核心标准

税收居民需申报境内外全部收入

仅对“香港产生的收入” 征税

典型案例

内地居民香港工作收入需两地申报

跨境工作≤60 天且非港支付可豁免

以年薪 120 万为例：内地需缴税 29.3 万人民币，香港仅需 4.6 万港币，差距近 6 倍。关键在于香港对境外收入 “零征税”，而内地居民即使移民，若未放弃税务居民身份仍需全球申报。

2. 税率与减免的天壤之别

•内地个税：3%-45% 七级累进，年入超 96 万即达 45% 顶格税率，年减除额仅 6 万元，专项附加扣除不可叠加。

•香港薪俸税：两种计税方式择低适用：

累进税率：2%-17% 五级（年入 50 万仅缴 4.5 万）

标准税率：15%

核心优势：13 项可叠加减免香港移民的坑，移民必看：内地、香港与全球税收差多少？一篇算清你的钱袋子，四口之家年免税额可达 60.4 万港币（已婚 26.4 万 + 两孩 24 万 + 两老人 10 万），普通家庭常实现 “零税负”。

3. 2025 香港最新税务红利

2025-26 年度财政预算案明确：

•宽减 2024/25 课税年度 100% 薪俸税 / 利得税，每宗个案上限 1500 港元

•400 万港元以下物业印花税仅 100 元美国top30名校留学，大幅降低移民安居成本

二、全球移民税收图景：三类税制适配不同需求1. 高税高福利型（适合家庭定居）

•代表国家：美国、加拿大、德国

•核心特征：

美国：全球征税 + 最高 37% 个税 + 遗产税（起征点 1292 万美元）

加拿大：联邦 + 省税叠加（最高 53.5%）香港移民的坑，但医疗教育全免费

•隐藏成本：美国移民需申报全球资产，合规成本年均超 1 万美元

2. 低税激励型（适合高净值 / 企业家）

目的地

企业税优势

个人税优势

关键亮点

香港

首 200 万利润 8.25%

最高 17% 薪俸税

无增值税 / 关税

新加坡

首 20 万利润 4.25%

累进税率最高 24%

新移民海外收入免税期

爱尔兰

12.5% 统一税率

最高 48%（含社保）

欧盟市场准入 + 无遗产税

3. 零税天堂型（适合资产配置）

•代表地区：阿联酋、圣基茨和尼维斯

•核心特征：无个人所得税 / 资本利得税 / 遗产税，但需满足：

阿联酋：企业需缴纳 5% 增值税，无社保强制缴纳

加勒比岛国：需维持当地住所或投资门槛（如圣基茨捐款 15 万美元起）

三、移民税务决策避坑指南1. 身份判定的关键红线

•香港税务居民：需满足“通常居住”（家庭 / 工作重心在港）或 “180 天 / 300 天停留标准”，与永居身份无关

•内地税务居民：若移民后仍“重要利益中心” 在内地（如家人定居 / 社保缴纳），仍需全球申报

•冲突解决：按“永久性住所→重要利益中心→国籍” 优先级判定（加比规则）

2. 三大高频场景应对方案

场景

税务优化策略

证据保留要求

内地派驻香港工作

控制在港停留≤183 天，由内地公司发薪

出入境记录 + 内地劳动合同

全家移居香港

保留租房合同 / 强积金 / 子女入学证明

证明“通常居住” 满 365 天

跨境企业主

香港设立公司，境外收入单独核算

业务流水 + 来源地证明文件

3. 合规规划三大原则

1.算清天数：同时记录两地停留日历，避免触发双重征税阈值

2.善用协定：申请《税收居民身份证明》，股息预提税可从 10% 降至 5%

3.动态调整：香港税务宽减等政策每年更新，需同步优化申报策略

没有最优税制，只有最适配的选择

香港的低税率并非“自动福利”，美国的高税负也暗藏福利价值。移民税务规划的核心，是让收入来源、居住时间与税收管辖权精准匹配 —— 毕竟合规前提下的税负优化，才是财富传承的真正基石。

香港250万移民，纳税年收入250万港币或以上的投资人，可在全球范围内办理哪些有资金来源解释要求的移民项目？

全球移民项目众多，申请要求各不相同，有些移民项目不要求解释资金的合法来源，有些移民项目则对申请人的资金来源审核严格。如果您是纳税年收入超过250万港币或以上的投资人，可以办理以下三个移民项目。

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1.香港高才A类

办理香港高才A类，要求申请人在紧接申请前12个月，纳税年收入不少于250万港币，这里的收入包括已经申报纳税的工资、奖金、津贴、股票期权和公司应纳税利润。纳税年收入来自工资、奖金、津贴、股票期权或公司应纳税利润且达到250万港币或以上的投资人，符合香港高才A类的申请要求。

香港高才A类是目前拿香港身份速度最快、通过率最高的方式之一，首次申请通过后拿到的是3年的香港逗留签证，续签需要在香港有工作或在香港开公司自雇，一般续签形式是3年+2年，如果在续签前一年在香港的纳税年薪达到200万港币，可一次性续签5年。持有香港身份满7年，7年内通常性居住香港可以申请转永居拿香港护照。

点击视频查看：拿香港身份，企业主持股50%或以上用公司应纳税利润办理香港高才A类，最新政策常见问题解答！

香港高才A类申请条件：

申请人年满18周岁或以上；

在紧接申请前12个月，纳税年收入不少于250万港币；

可携带配偶、18周岁以下的未婚子女申请；

无犯罪记录。

香港高才A类项目优势：

通过率高，首次获批可获得3年的香港身份；

审批速度快，预计2-4个月即可获批；

无学历限制，只要纳税年收入符合要求即可申请；

一人申请，全家拿香港身份；

工作自由，可在香港工作或开公司自雇香港250万移民，纳税年收入250万港币或以上的投资人，可在全球范围内办理哪些有资金来源解释要求的移民项目？，享受香港居民同等的税收优惠政策；

子女可在香港读书，享受跟本地居民同等的教育资源。

2.美国EB5投资移民

美国EB5投资移民投资额80万美金起，目前签证无排期，允许在美国的投资人同步递交移民申请和工卡申请香港250万移民，快速留美，一人投资，全家拿美国绿卡。美国EB5投资移民申请的关键是做好资金来源证明方案，投资人不仅要解释80万美金投资款的合法来源，还要解释原始资金也就是“第一桶金”的合法来源。

投资人如果纳税年收入达到250万港币或以上，可以用多年的收入累积作为美国EB5投资移民的资金来源方案，可以合理解释80万美金投资款来源于多年的纳税收入，可以提供工作收入证明和个人所得税单等作为证明文件，快速办理美国EB5投资移民。

点击视频查看：一个视频介绍美国EB5投资移民新政，现办理暂无排期，全家拿美国绿卡！

美国EB5投资移民申请条件：

主申请人年满14周岁；

无犯罪记录；

体检合格：无肺结核等传染性疾病；

一人申请，可携带配偶及21周岁以下的未婚子女；

投资至少80万美金到美国的区域中心项目；

需为美国创造至少10个就业机会；

需解释80万美金投资款的合法来源。

美国EB5投资移民项目优势：

一人申请，全家受益；

无学历、无管理经验、无英语要求；

新政利好，递交移民申请可同步申请工卡；

新政签证预留名额充足，无需等待漫长的排期；

新政对于区域中心审核更加严格，对投资人更有保障。

3.希腊50万欧元存款移民

办理希腊存款移民，要求申请人在希腊当地开立银行账户，存入50万欧元，一人存款，一家三代可以一步到位拿希腊永居身份。办理的难点在于银行开户，希腊银行合规审查比较严格，要求投资人的存款资金是合法纳税所得，纳税年收入达到250万港币或以上的投资人就非常适合办理，可以提供工作收入证明﹑工资流水和个人所得税单等作为证明文件，顺利通过希腊银行的合规审查。

对比购房移民，办理希腊存款移民不涉及到房产，无需选房﹑看房﹑房产背调等环节，后续也无需打理﹑维护房产及申报税，办理起来更省心﹑速度更快。并且存款放在个人银行账户，随时随地可登录网银查看，安全便捷，还有利息收入，后期如果想放弃希腊永居身份英国G5院校留学，可以随时取回存款，快速回笼资金。

点击视频查看：收入纳税情况良好的投资人想轻资产快速拿欧洲永居身份怎么办？可办理希腊存款移民！

希腊存款移民申请条件：

主申请人年满18周岁（非欧盟/欧洲经济区公民）；

在希腊银行存款50万欧元，办理至少一年期的定期存款；

附属申请人：配偶、21周岁以下的子女及双方父母。

注：随同申请的子女满21周岁后永居身份最多可续到24周岁，父母可将存款转到子女名下，继续维持一家人的永居身份。

希腊存款移民项目优势：

申请要求简单，办理周期快；

无需打理房产、无维护成本，更省心；

资金存入个人银行账户，安全有保障；

拥有希腊永居身份可自由通行欧洲29个申根国；

规划子女教育：进可就读希腊国际学校考取欧美名校，退可用华侨生身份低分报考国内名校；

资金流动性强：若想放弃希腊永居身份，可取回存款快速回笼资金。

以上三个移民项目为纳税年收入达到250万港币或以上的投资人，提供了便捷的身份规划通道。您可以根据自身的需求和预算，选择最适合自己的移民项目。想要具体评估方案，欢迎咨询我们邦驰出国。