大家好，我是M叔。

随着去年美国移民局重启了EB5投资移民通道，现在拿美国绿卡又多了一条极佳的方式。

重启后的EB5新政，带来了一个巨大的好消息，就是新增了“预留签证”的概念，只要你投资80万美金到指定区域，创造10个就业岗位，就可以暂时不受排期限制，差不多3-5年就能为全家人拿到美国绿卡。

最近很多朋友咨询过M叔，该如何操作才能免排期移民，都有哪些注意事项呢？那今天M叔就从五个阶段，给大家仔细介绍EB5新政的申请流程以及重点事项！

第一阶段：启动

我们把EB5整个申请流程分为五个阶段，第一阶段，我们叫做启动阶段，这一阶段的重点是选择投资项目和移民机构。

新政后，美国移民局从原来每年1万个名额中，预留了32%的名额给到指定区域，包括高失业率地区、农村地区和基建项目，也就是说，只有你的80万美金投到这三个预留区域，那么名额才可以享受32%的预留签证。

到目前为止，这32%的预留签证都没有用完，依然是没有排期的，可以快速拿到绿卡美国藤校留学，但如果你选的项目不满足上面三个区域，那么依然要走旧的通道，可能面临10年左右的排期。

因此，选对合作的移民机构是非常关键的，毕竟很多朋友都不知道项目底层的情况，也不知道这些项目到底是满足老政策，还是新政策，因此找一个熟悉美国移民的专业机构，和一个操作过美国移民案件的团队，是启动美国EB5的第一步，也是风控的重要步骤。

第二阶段：申请

第二阶段，我们叫做移民申请阶段，核心的步骤就是递交 I-526 移民申请， 要完成526的递交，除了需要准备基础的材料，做好亲属关系证明，提供户口本，身份证、结婚证、出生证明等必要文件之外，还有一个非常重要的地方，就是解释80万投资款的资金来源。

美国移民局出于反洗钱的要求，有权力询问他看到的任何资金情况，所以我们在递交移民申请的同时，一定要提前准备好所有资金的来源的证明，一般通过房产抵押、买卖，公司收入或者亲属赠与等方式来证明。

对很多中国家庭来说，这是一个非常繁琐的程序，所以一定要有经验的文案或者律师来指导，并不是你自己觉得80万是合法收入，就一定被美国移民局接受。

第三阶段：I-526审理

完成了资金来源解释，递交了I-526申请后，就进入了第三个阶段， I-526 审理阶段，这一个阶段一般要1-2年，看移民局的处理速度，对于申请人来说做不了太多，安心等待即可。

但在这里有一个比较重要的地方，就是你是在哪里递交的I-526申请，一般情况下，我们都是在美国境外递交EB5移民，然后按部就班的进入等待审理阶段，绿卡获批后再进入美国生活。

但大家要注意，目前EB5的预留项目都是没有排期的，这就产生了一个优势，如果你人在美国境内递交526移民申请，也可以同时递交485身份转换，这就是我们常说的双递交。

双递交的好处之前也给大家说过，简单来说就是可以申请旅游签证和工卡，有了这两样东西，就可以让我们在还没有拿到绿卡的期间，合法的在美国工作，生活，陪读。这也是目前EB5最诱人的一点，非常适合想在美国没法发展的留学生。

第四阶段：身份转换

第四个阶段，也就是I -526 获批后，我们会立马进入身份转换阶段，身份转换阶段最重要的事情就是排期，如果这个时候EB5投资移民出现了排期，那么就要等排期结束后获得身份，如果没有排期eb5投资移民美国费用，那么恭喜你，赶快向美国移民局申请绿卡吧。

如果你人在美国境内，那么走I-485程序获得美国绿卡，速度会比较快，如果你人在美国境外，那么可以通过 NVC 流程，预约广州领事馆面签获得 EB5 签证后，再进入美国。

这里要提醒大家，第四阶段获得绿卡后，并不是EB5项目的结束，因为到目前为止，你拿到的还是临时绿卡，临时绿卡虽然有美国绿卡的全部功能，但依然可能会被取消！要获得永久绿卡，还要经历第五个阶段，

第五阶段：递交I-829

也就是当我们持有临时绿卡21个月后，向美国移民局递交I-829申请eb5投资移民美国费用，【美国EB5投资移民】申请流程及重点事项！，解除临时绿卡的限制，这一阶段移民局主要关注一件事情，就是在临时绿卡期间，申请人的投资是否还在持续，以及所投资的项目在整个建造期内，是否为美国创造了10个就业岗位，只有确定了这些情况就可以。

美国移民局才会批准 I-829的申请，只有到了这里，我们所有申请人就都可以获得10年期的永久绿卡了。

所以回顾这五个阶段，其实最重要的两点：

好，本期的分享就先到这里，大家如果对“美国EB5项目”感兴趣，或者想了解更多的美国移民政策，欢迎扫描下方二维码，或是手动添加“M叔”微信号（），我们会安排经验丰富的移民顾问给您做一个免费的评估，帮您找到适合自己的移民途径。

咨询投资移民美国，美国移民

“这个世界上只有死亡与交税是永恒的”

这句广为流传的美国谚语是在充分揭示了美国税法体系的严苛。在美国的“全球征税制度”之下，对于美国的“纳税人”来说，税务问题不可避免。但是，如果仔细了解过美国的征税制度，你就会发现，在合理的进行资产规划下，所谓的“全球征税”并没有那么可怕。每年依旧有非常多的富人以及各行的人才移民美国。那么，很多人就会比较关心，这些人是如何在进行身份规划的同时，进行资产配置、纳税规划的呢？

实际上对于已经在着手办理美国移民，绿卡即将到手的申请人来说，重点会关注一下几个纳税问题：

1.我什么时候成为纳税人？

2.我的哪些资产需要纳税？

3.哪些资产不需要纳税？

4.我要如何进行资产配置？

今天，我们针对上述问题一一解答。

01

什么时候成为纳税人？

美国作为世界金融中心、超级经济大国，有这非常完备的税务体系。美国的税务居民和非税务居民最大的区别在于，非税务居民只需要申报自己在美国境内所取得的收入，而税务居民则像美国公民一样，需要申报自己的全球范围内的收入。

除美国公民外，你可以通过以下两方面去判断自己是否是美国纳税人，是否要向美国纳税：

首先就是，你是否拥有美国绿卡。如果有，在税务财年的任何时候进入美国领取绿卡，在进入美那一刻起，便已成为美国纳税人。

再者就是，你是否满足居住时间测试。居住时间计算方式=当年在美国境内居住至少31天，并且当年居住在美国境内天数 + 过去的第一年居住在美国境内天数 / 3 + 过去的第二年居住在美国境内的天数 / 6 > 183天。满足这个计算公式的外国人也会被认定为美国税务居民，需申报全球收入。

不过，对于持有“F”、“M”、“J”或者“Q”类签证的留学生来说，在美国的滞留时间是不算在实际居住测试里面的。持有以上签证的留学生可以说直接被美国政府视为非税务居民，不需要依靠实际居住测试来判断。

所以，任何人成为获取美国绿卡后，都会立刻成为美国纳税人，没有任何缓冲期。不同的是从什么时间开始申报纳税？

根据美国税务规定，美国移民申请人在登陆美国后，第一次报税时间是成为美国税务居民后的第二年。举个详细的例子，对于大多数客户，如果2024年12月31日前登陆，那么他需要在2025年4月15日之前报税；如果2025年1月1日后登陆，那么他不需要在2025年报税，第一次报税时间为2026年4月15日之前。

02

哪些资产需要纳税？

这需要我们正确理解美国的全球征税制度。美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而不是个人资产。在美国国税局的眼中，资产与收入是两个不同的概念：收入就是工作收入，是个人资产增值的部分，利息、分红、退税、奖学金、资本利得、租金收入等等都属于收入的范畴。资产则是指个人拥有的固有财产，诸如房地产、土地、车子或奢侈品、古董等。

对于新移民来说，主要会面临的三个税项：

1.个人所得税。个人所得税是美国税收的大头，美国采用的是累进分级税率制度。个人联邦所得税税率在10%-37%之间，且因收入高低或是不同报税身份（比如单身、已婚夫妻分开报税、已婚夫妻合并报税等）而调整。

2.遗赠税。遗产税（ Tax），是指在被继承人过世后，经过法庭认证程序精算出他名下财产总值（包括房子、地、股票、基金、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等），若超过免税的数额，该超额部分需缴交遗产税。赠与税（Gift Tax），是针对生前的财产赠与而设的税种。

3.资本利得税。美国的资本利得税要取决于持有资本的时间长短，一般来讲，如果短于1年的投资，将被认定为短期投资，资本利得税将参考联邦所得税的7级税率进行申报。如果投资超过一年，将被认定为长期投资，资本利得税率分为3级：0%、15%和20%，同时会对应报税身份确定收益金额和税率。

03

哪些资产不需要纳税？

很重要的一点就是，美国政府虽然是全球征税，但是因为美国并不参与CRS（ 金融账户信息交换系统），绿卡持有人移民之前的非美国资产，并不会被直接透露给美国。当然，移民时申请人要主动填写已持有资产。

同样的，即使是成为美国纳税人后，也不会被重复课税。也即是美国的税务居民海外收入的部分已经在另一个国家缴税，则可用于减免在美国应缴纳税额。同时也并不是所有的海外收入都需要缴税。如果是绿卡持有人，在一个税务年度长期工作生活在海外（在美国的天数不超过30天）那么美国针对海外收入有最高10万美金的免税额。

持有绿卡后，持续拥有的固定资产无需纳税。比如，如果绿卡持有人拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给绿卡持有人，那么是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。

在遗赠税方面，绿卡持有人获得非美国居民的海外赠与，无需纳税。每年获赠10万美金以内无需申报，如每年累计接受超过10 万美金，须提交3520表申报赠与信息，但无需披露赠与人或缴税。

04

如何进行资产配置？

美国实行阶梯型的个人所得税税率——收入越高，纳税越多。很大程度上，现实基本符合了“阶梯纳税”的初衷。但是，实际上，我们每年都能从各种新闻上看到美国哪些响当当的富人，在“众目睽睽”之下，享受着比教师、工人还低的税费，轻松避开各类大额税金。这些都得益于“合理合法”的资产配置。

我们在前文讲过，美国指针对个人收入，而非个人资产纳税。这对于高净值人群而言，就有了很多灵活的“操作空间”。对于美国移民申请人来说，在登陆美国领取绿卡前咨询投资移民美国，可以根据自身和家庭情况做好税务相关的规划咨询投资移民美国，美国移民，更合理的应对移民美国后所要面对的纳税问题。

正确选择绿卡申请人

在规划美国移民时，可以综合家庭情况选择合适的绿卡申请人。因为绿卡申请人在美国境外持有的资产需要向美国进行披露。这对于一般的企业主和高管来说，影响不是很大。如果遇到拥有比较复杂且多样的公司股权结构、特别是上市公司的申请人来说，有必要提前考虑合理的申请人和申请类型。

持有大量非现金资产

不以“工资”的形式拿钱是最简单的避税办法。高净值人群聚集财富的方式，通常是通过其持有的资产或股份的升值，而不是像大多数人一样领薪水。因为工资的税率很高，基本上高净值人群都能达到37%的上限。比如，贝索斯的工资为每年8万美元左右，与美国中产阶级水平一致。

利用境外赠与免税

在移民前可以赠与部分财产给非美国税务居民的亲属，在移民后有需求时，通过赠与方式将资产收回。外国人（非美国居民）赠与美国人的境外资产（比如从美国境外英国G5院校留学，如大陆和香港，向美国境内的亲属汇款赠与；比如赠与其在中国的房产），完全不需要缴纳美国遗产/赠与税的，收到赠与的美国亲属或者朋友也不会因此而需要缴纳所得税或者赠与税。

抵押资产，借债等于赚钱

以自己的资产或投资品作为抵押，从银行借出低息贷款，这是美国很多超高净值人群的“常规操作”了。银行知道这些人挣钱和投资的能力很强，所以往往会比较爽快地掏钱。富豪花这些借来的钱，不需要给政府上交一分钱的所得税。其原因在于，贷款必须偿还，因此不会被美国国税局归进收入范围。

提前设立海外家族信托

移民前设立海外家族信托的优点在于如果设立得当，不只可以达到保全隔离的效果，申请人还可以使信托中的资产永久性的不受美国遗产税和赠与税的影响。根据现行法律和税法，意味着每一代最高可以节省约40%的美国联邦税。需要注意的是，信托必须在家族迁移到美国成为税务居民前设立完毕。

准备移民时资产净值报告

我们建议各位准备移民时，向移民局递交财产申报文件一定要副本留底，避免未来资产出售计算资本利得税会遇到问题。在移民申请中，申请人及附带申请人名下的全部财产，请公证处出具一份资产项目的净值报告。

总之，以上资产规划具体如何操作，美利通会配合移民申请人在首次登陆美国之前，联系专业律师做好相关税务规划。